Zarządzenia wójta (PDF): Zarządzenie Nr 31/03 W sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego zlikwidowanego Gminnego Ośrodka Kultury w Wapnie
WÓJT GMINY
WA PNO
Zarządzenie Nr 31/08
Wójta Gminy Wapno
z dnia 29 sierpnia 2003r.
w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego zlikwidowanego Gminnego Ośrodka, Kultury w Wapnie
Na podstawie art. 30 ust. l ustawy z dnia 08 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (tekst jednolity Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz. 1591 z późniejszymi zmianami), art. 53 ust. l ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późniejszyn1i zmianami), art. 27 ust. 2 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym os osób prawnych (tekst jednolity Dz. U. z 2000 r. Nr 54, poz. 654 z późniejszymi zmianami) Wójt Gminy Wapno zarządza co następuje
§ l
Zatwierdza się sprawozdanie finansowe Gminnego Ośrodka Kultury w Wapnie za
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia
Załącznik Nr 1
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego sporządzanego za okres od O 1 stycznia 2003 r. do 30 czerwca 2003 r.
Gminny Ośrodek Kultury, ul. Świerczewskiego 12, 62-120 Wapno Przedmiot działalności: usługi kulturalne, wynajem pomieszczeń i
sprzętu, usługi kserograficzne.
Rejestr instytucji kultury gminy Wapno prowadzony przez Urząd Gminy w Wapnie.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z uwagi na likwidację Gminnego Ośrodka Kultury w Wapnie. Podstawowe zasady polityki rachunkowości:
materiały wycenia się w cenie zakupu, koszty zakupu odnosi się w ciężar kosztów bezpośrednio po ich poniesieniu, prowadzona jest ewidencja ilościowo-wartościowa oleju opałowego, rozchodu dokonuje się na podstawie komisyjnego pomiaru wg ceny przeciętnej średnioważonej, środki trwałe amortyzuje się metodą liniową, przy ustalaniu stawek amortyzacyjnych stosuje się przepisy ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, środki trwałe o wartości do 3.500,00 amortyzowane są jednorazowo w miesiącu wydania ich do użytkowania,
- koszty działalności ewidencjonuje się w zespole kosztów rodzajowych,
- rachunek zysków i strat sporządza się w układzie porównawczym.
Z uwagi na niespełnienie warunków określonych wart. 50 ustawy o rachunkowości ośrodek sporządza sprawozdania finansowe w formie uproszczonej (wykazując informacje w zakresie ustalonym w załączniku nr 1 ustawy o rachunkowości literami i cyframi rzyIl1skimi). Ponadto inforn1ację dodatkową sporządza się w odpowiednio uproszczonej formie.
Załącznik Nr 2
|
Gminny Ośrodek Kultury |
|
Bilans |
Urząd Gminy | ||
|
ul Świerczewskiego 12 |
sporządzony na dzień 30.06.2003r. |
w Wapnie | |||
|
62 -120 Wapno |
|
| |||
|
570137281 |
|
|
|
|
|
|
|
Stan na |
|
Stan na | ||
|
AKTYWA |
początek |
koniec roku |
PASYWA |
początek |
koniec |
|
|
roku |
|
|
roku |
roku |
|
A. Aktywa trwałe |
2.738,84 |
2.472,56 |
A Kapitał własny |
4.319,54 |
2.780,85 |
|
II. Rzeczowe aktywa trwałe |
2.738,84 |
2.472,56 |
I. Kapitał podstawowy |
2.738,84 |
2.472,56 |
|
B. Aktywa obrotowe |
11.572,11 |
6.628,87 |
VI/I. Zysk (strata) |
1.580,70 |
308,29 |
|
I. Zapasy |
3.694,14 |
3.098,84 |
B. Zobowiązania i re- |
9.991,41 |
6.320,58 |
|
|
|
|
zerwy na zobowiązania |
|
|
|
I I. Należności krótkotermi- |
5.211,94 |
1.484,44 |
1/1. Zobowiązania krótko- |
9.991,41 |
3.029,36 |
|
nowe |
|
|
terminowe |
|
|
|
III. Inwestycje krótkotermi- |
2.666,03 |
2.045,99 |
2. Wobec pozostałych |
6.140,00 |
3.029,36 |
|
nowe |
|
|
jednostek |
|
|
|
|
|
|
d) z tytułu dostaw |
6.140,00 |
3.029,36 |
|
|
|
|
usług, o okresie |
|
|
|
|
|
|
wymagalności do 12 m-cy |
|
|
|
|
|
|
g) z tytułu, podatków, |
|
|
|
|
|
|
ceł, ubezpieczeń i |
|
|
|
|
|
|
innych świadczeń |
|
|
|
|
|
|
3. Fundusze specjalne |
3.851,41 |
3.291,22 |
|
Aktywa razem |
14.310,95 |
9.101,43. |
Pasywa razem |
14.310,95 |
9.101,43 |
|
|
|
|
|
| |
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
za okres od dnia 01.01. 2003r. do 30.06. 2003r.
WARIANT PORÓWNAWCZY
|
|
|
|
Za rok |
|
|
|
| |
|
|
|
poprzedni |
bieżący | |||||
|
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z |
41.456,15 |
1.397,70 | ||||||
|
nimi w tym: |
|
|
|
|
|
|
| |
|
I. Przychody netto ze sprzedaży usług |
41.456,15 |
|
1.397,70 | |||||
|
B. Koszty działalności operacyjnej |
195.971,56 |
84.040,76 | ||||||
|
I. Amortyzacja |
|
532,56 |
|
|
|
266,28 | ||
|
II. Zużycie materiałów i energii |
22565,78 |
24.263,50 | ||||||
|
III. Usługi obce |
|
890,56 |
|
3.319,29 | ||||
|
IV. Podatki i opłaty |
- |
|
|
|
|
|
| |
|
V. Wynagrodzenie |
122.513,80 |
39.173,23 | ||||||
|
VI. Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia |
48.907.93 |
16.533,05 | ||||||
|
VII. Pozostałe koszty rodzajowe |
|
560,93 |
|
|
|
485,41 | ||
|
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) |
-154.515,40 |
-82.643,06 | ||||||
|
D. Pozostałe przychody operacyjne |
157.876,40 |
83.492,88 | ||||||
|
II. Dotacje |
146.724,00 |
80.058,00 | ||||||
|
III. Inne przychody operacyjne |
11.152,37 |
|
3.434,88 | |||||
|
E. Pozostałe koszty operacyjne |
- |
|
|
|
|
- |
| |
|
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
3.360,96 |
|
|
849,82 | ||||
|
(C+D-E) |
|
|
|
|
|
|
| |
|
G. Przychody finansowe |
489,40 |
|
|
|
29,05 | |||
|
II. Odsetki |
|
489,40 |
|
|
|
29,05 | ||
|
H. Koszty finansowe |
2.269,66 |
|
|
570,58 | ||||
|
I. Odsetki |
1.163,45 |
|
|
|
570,58 | |||
|
IV. Inne |
1.106,21 |
|
|
|
- |
| ||
|
I. Zysk z działalności gospodarczej (F+G-H) |
1.580,70 |
|
|
308,29 | ||||
|
J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych |
- |
|
|
|
|
- |
| |
|
K. Zysk (strata) brutto (I-J) |
1.580,70 |
|
|
308,29 | ||||
|
L. Podatek dochodowy |
- |
|
|
|
|
- |
| |
|
M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia |
- |
|
|
|
|
- |
| |
|
N. Zysk (strata) netto (K-L-M) |
1.580,70 |
|
|
308,29 | ||||
|
|
|
| ||||||
|
|
| |||||||
|
.................................. |
|
| ||||||
|
|
| |||||||
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Ośrodek kultury posiada jeden środek trwały (kserokopiarkę), który jest amortyzowany metodą liniową. Jego wartość netto na początek roku obrotowego wynosiła 2.738,84. amortyzacja za 2003 r. 266,28, wartość netto na dzień likwidacji 2.472,56.
Stan środków trwałych o niskiej wartości (do 3.500,00) na początku roku obrotowego wynosiła 80.220,54, a na dzień likwidacji 78.625,37.
Wielkość księgozbioru na początek roku obrotowego wynosiła 35.150,58. a na dzień likwidacji 36.436,74.
Na podstawie umowy użyczenia ośrodek eksploatuje budynek, który jest własnością Urzędu Gminy w Wapnie. Jego wartość netto na początku okresu obrachunkowego wynosiła 345.158,96, a na dzień likwidacji 340.733,896.
początku okresu obrachunkowego wynosiła 345.158,96, a na dzień likwidacji 340.733,86.
Stan zapasów odnosi się do oleju opałowego zgromadzonego w magazynie opału.
Należności krótkoterminowe dotyczą należności z tytułu dostaw i usług – 1. 484,44.
Inwestycje krótkoterminowe wyrażają stan środków pieniężnych zgromadzonych na kontach w banku (rachunek bieżący – 1.716,87; rachunek ZFŚS – 328,721)
Na strukturę zobowiązań składają się: zobowiązania z tytułu dostaw oleju opałowego (3.029,36) i stan zakładowego funduszu świadczeń socjalnych (3.291,22)
|
